VIGILIS - Zone conseils

Un allié vers la liberté financière

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Pour optimiser votre quête de liberté financière, il est très judicieux de traiter avec un cabinet indépendant de planification financière et de gestion de patrimoine. Cette approche stratégique est un pilier essentiel dans la saine gestion de vos finances.

La planification financière et la gestion de patrimoine devraient être au cœur des préoccupations de tous : individus, professionnels et corporations. Votre gestion de patrimoine bénéficie-t-elle d’une vision globale à cet égard?

Un cabinet multidisciplinaire permet une approche intégrée, maximisant la croissance tout en diminuant les risques. Voici un aperçu des éléments clés à considérer :

  • Votre fiscalité personnelle s’arrime-t-elle réellement avec votre stratégie financière
    • Personnelle?
    • Corporative?
  • Vos objectifs corporatifs et personnels sont-ils alignés?
  • Comment bien utiliser vos ressources corporatives comme levier pour atteindre vos objectifs personnels?
  • Comment intégrer les outils de sécurité financière afin de ne pas mettre en péril l’atteinte de vos objectifs?
  • Vos stratégies permettront-elles le respect de vos dernières volontés?

Grâce à son indépendance et à sa vision globale, VIGILIS vous permettra de répondre à ces questions et mieux positionner vos stratégies. Voici quelques avantages de cette approche :

Vision

Notre équipe évalue votre situation et vos préoccupations pour mieux cerner vos défis, vos opportunités de croissance et éventuellement intégrer de façon optimale le déploiement des solutions. Quoique certains éléments se travaillent plus « en silo », votre conseiller attitré reste votre point d’attache et s’assure de maintenir une vision d’ensemble de l’œuvre.

Optimisation des stratégies

Toutes les stratégies ne sont pas bonnes pour tous!

Au minimum, une gestion de patrimoine qui ne tient pas compte de la réalité de votre entreprise en réduira grandement l’efficacité, voire la fera dérailler.

La force d’une équipe réside en sa capacité à se compléter. Chez VIGILIS, nos professionnels qualifiés travaillent de concert afin d’optimiser les stratégies qui vous sont proposées.

Adaptabilité

La vie est remplie de changements et rebondissements. Que ceux-ci soient personnels, de vie, légaux, fiscaux ou autres, la capacité d’adaptation est la force motrice d’une stratégie efficace et viable à long terme. Tel un engrenage, une approche globale permet une meilleure compréhension des enjeux et des modifications pouvant être apportées au fil du temps.

Partenaires privilégiés depuis de nombreuses années de professionnels et gens d’affaires, les professionnels VIGILIS se distinguent par leur compétence et leur professionnalisme. N’ayant aucune contrainte d’offre de services ou produits, une solution adaptée à vos besoins est leur seul objectif.

Découvrez par vous-même ce qui fait de VIGILIS votre partenaire privilégié vers l’atteinte de votre liberté financière!

Analyser. Planifier. Accompagner. – Notre A.D.N.

Assurance vie et fiscalité : bien comprendre les avantages

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Grâce à son cadre fiscal privilégié, l’assurance vie s’avère un outil très intéressant dans une stratégie d’optimisation fiscale et de gestion de patrimoine. Afin de bien naviguer à travers les avantages de celle-ci, voici un résumé de quelques-unes de ses implications. 

Prestations de décès

La prestation versée en cas de décès n’est généralement pas assujettie à l’impôt pour le bénéficiaire, sauf dans de rares cas d’exception lorsqu’un contrat devient non exonéré.

Rassurez-vous! De nos jours, au Canada, tous les contrats sont réputés exonérés lors de leur émission. Par la suite, des mécanismes sont prévus par les assureurs afin de veiller à ce qu’ils le restent, année après année.  

Primes

La prime d’un contrat d’assurance vie n’est généralement pas déductible du revenu imposable, à l’exception de ces deux situations spécifiques : 

  1. Lorsqu’un organisme de bienfaisance enregistré est titulaire et bénéficiaire d’un contrat d’assurance et que l’individu/donateur paie les primes dudit contrat.  
    • Le montant payé pourra donner droit à un reçu officiel pour don de bienfaisance.  
  2. Lorsqu’une mise en garantie d’un contrat d’assurance est requise à l’obtention d’un prêt auprès d’une institution financière reconnue et dont les intérêts auraient normalement été admis à titre de déduction.  
    • Attention! L’obtention du prêt doit absolument être conditionnelle à la mise en gage! 

Valeur de rachat

Les valeurs de rachat permettent au titulaire de retirer des sommes d’un contrat d’assurance vie (du vivant de l’assuré).  

  • Un retrait ou une avance sur contrat est une disposition aux fins de l’impôt.  
  • Le montant imposable constitue un gain sur contrat et s’ajoute au revenu imposable du titulaire du contrat.  

Afin de calculer l’impact fiscal au moment du rachat, il importe de connaître le coût de base rajusté (CBR). Le CBR représente le coût d’un contrat d’assurance à une date donnée. Sa valeur fluctue au fil du temps selon plusieurs facteurs, comme les primes perçues ou le coût net d’assurance pure.  

Rachat total 

  • L’excédent de la valeur de rachat du contrat sur le CBR s’ajoute au revenu du contrat 

Rachat partiel 

  • Un calcul sera effectué au prorata du retrait et du CBR 

Avance sur contrat 

  • Contrairement au retrait, le montant d’une avance est comparé au CBR.  
  • Il n’y aura aucun gain imposable si le montant emprunté est inférieur ou égal au CBR. 
  • Le CBR du contrat sera réduit du montant de l’avance.

Une compréhension approfondie de ces nuances fiscales vous permettra une gestion éclairée afin de bien profiter de tous les avantages de l’assurance vie. 

 

Le Centre d’expertise VIGILIS vous propose des conseils et de l’accompagnement sur différents enjeux relatifs à la sécurité financière, dont l’assurance vie, sa fiscalité et les stratégies s’y prêtant.  

Envie d’en savoir plus? Contactez un de nos spécialistes. 

CPA en affaires : prêt à affronter une tempête?

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La sécurité financière de votre entreprise et la vôtre sont intimement liées. Assurez-vous de bien les protéger.

La convention entre actionnaire ou associés vise à protéger les droits de chacun et établir les modalités de retrait des affaires. Elle dicte ainsi les actions des parties vers des objectifs communs.

L’atteinte de ceux-ci sera intimement reliée à deux facteurs importants :

  • La compétence de ses gestionnaires
  • Sa capacité à affronter financièrement les tempêtes.

Qu’adviendrait-il si un imprévu majeur, comme un décès, venait non seulement amputer la compagnie d’un de ses décideurs, mais avait pour résultat une impasse financière affectant et les autres actionnaires, et la succession du défunt?

Qu’adviendrait-il en cas d’invalidité prolongée d’un actionnaire? L’entente prévoit-elle un mécanisme de rachat de sa participation? Ou resterait-il plutôt rentier à vie, à défaut d’en arriver à une entente?

Une convention bien rédigée prévoit des mécanismes précis à cet effet, avec comme objectif ultime la protection de l’entreprise, de ses actionnaires et de leurs proches

Avez-vous prévu les outils requis pour répondre aux exigences de l’entente?

 

En cas de décès

La convention prévoit généralement un rachat de parts à la succession du défunt, afin de conserver le contrôle des actionnaires vivants de la société et d’assurer à la succession du défunt la juste valeur de ses actions. Le mécanisme implique inévitablement un besoin rapide et important en liquidité.

  • La société peut-elle financer le rachat sans impact sur ses opérations?
  • À défaut, pourra-t-elle emprunter?

Si votre société est relativement jeune ou si vous n’êtes que quelques actionnaires, il est opportun de souscrire une assurance vie partnership pour chacun des actionnaires. Généralement de l’assurance temporaire, il s’agit d’une solution simple et peu couteuse en cas de décès prématuré de l’un d’eux. De plus, en choisissant judicieusement le propriétaire et le bénéficiaire, le traitement fiscal préférentiel de la prestation de décès au sein d’une incorporation peut créer une réelle valeur ajoutée.

 

En cas d’invalidité de longue durée

Les possibilités (et complications) survenant lors d’une invalidité de longue durée sont plus grandes, d’où l’importance d’une convention bien ficelée.

  • À partir de quand devra-t-on considérer le retrait définitif des affaires de l’actionnaire?
  • Comment, et par quelles modalités la société devra-t-elle racheter sa participation?

Il existe différentes solutions d’assurance qui peuvent aider l’entreprise dans de telles circonstances et surtout, confier à une tierce partie la tâche de trancher sur l’atteinte de la période qui déclenche le rachat

Parmi celles-ci, l’assurance invalidité de rachat de parts prévoit le versement d’un montant (forfaitaire ou par prestation mensuelle) à la société en cas d’invalidité de longue durée, sommes qui serviront au rachat de la participation de l’actionnaire invalide.

Plusieurs solutions existent, et ce, quels que soient la taille de l’entreprise et/ou l’état de santé de ses dirigeants. Notre Analyse Vision 360º vous offre un regard neutre, professionnel et éthique sur votre situation.

 

Vous êtes unique. Vos besoins aussi.

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Philanthropie : 4 stratégies pour maximiser la valeur de vos dons

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Lorsque le désir de donner à un organisme ou une fondation (publique ou privée) nous anime, il convient de privilégier des stratégies qui permettent de maximiser l’efficacité du don prévu.

Pour ce faire, l’assurance vie est un outil fort intéressant car sa fiscalité lui permet d’optimiser à la fois le don ainsi que sa valeur nette.

 

Plusieurs stratégies peuvent être considérées par le philanthrope :

Don d’un nouveau contrat

Sous cette stratégie, le nouveau contrat est transféré à l’organisme de bienfaisance. Il en devient alors propriétaire et bénéficiaire.

Le donateur paiera les primes et recevra, annuellement (de son vivant), un reçu officiel pour don de bienfaisance. L’organisme touchera la prestation versée lors du décès du donateur.

Don d’un contrat existant

Ici, le mécanisme reste sensiblement le même, mais avec un contrat existant. L’organisme pourrait émettre un reçu officiel pour don de bienfaisance au montant de la juste valeur marchande du contrat au transfert (évaluation faite par un actuaire).

Cette stratégie est avantageuse si l’on utilise un contrat de plus de 10 ans, ou encore un contrat de 3 à 10 ans dont le but initial n’était pas le transfert de propriété à un organisme (documentation à l’appui).

Le don sera traité comme une disposition aux fins fiscales. Ainsi, si la valeur de rachat du contrat est supérieure à son prix de base rajusté, le donateur devra déclarer cette différence comme un revenu1.

Nomination de l’organisme de bienfaisance à titre de bénéficiaire

Un organisme de bienfaisance peut aussi être  nommé à titre de bénéficiaire d’un contrat d’assurance. Le donateur ne bénéficiera toutefois d’aucun avantage fiscal de son vivant.

Au décès de l’assuré, la succession recevra un reçu officiel pour don de bienfaisance équivalent à la prestation versée par l’assurance vie.

Cette stratégie a l’avantage d’être plus flexible, les deux premières étant considérées comme un don irrévocable.

Remplacement de patrimoine

Un donateur pourrait également souscrire une police d’assurance vie comme stratégie de remplacement de patrimoine, dans l’intention de « rembourser » à la succession les actifs dont il a fait don de son vivant.

S’il détient des sommes au sein d’une compagnie de gestion, le traitement fiscal particulier du don philanthropique, de l’assurance-vie et des sociétés (comme le taux d’inclusion à 0%, le compte dividende capital, …) peut maximiser la création de valeur pour tous les intervenants.

Que ce soit personnellement, à travers vos dons, ou professionnellement, lors d’une consultation auprès d’un client, en optimisant les stratégies de donations, vous participerez activement à l’enrichissement de toute une société! 

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Vous avez le désir de donner au suivant efficacement?

Par le biais de consultation, de mandats d’étude et de formations, les spécialistes du Centre d’expertise de VIGILIS peuvent vous accompagner dans l’élaboration et l’évaluation de stratégies financières performantes intégrant l’assurance. Pour en savoir plus, visitez le vigilis.ca/centre-expertise.

 

1 En vertu du paragraphe 148(7) de la LIR

Vos stratégies d’assurance ont-elles évolué?

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Le monde de l’assurance de personnes (vie, maladie grave, invalidité) a beaucoup évolué ces dernières années. Outil de gestion de risque privilégié pour un individu envers sa famille ou envers des associés, l’assurance peut également s’avérer une arme puissante dans votre arsenal financier en raison de son traitement fiscal préférentiel.

Or, il peut être difficile d’identifier la limite au-delà laquelle on ne doit pas s’aventurer sans connaître intimement les risques qui s’y rattachent.

Chaque stratégie procure des bénéfices, mais aussi certains inconvénients.

Outre vos besoins personnels, vos clients pourraient solliciter votre avis professionnel sur des stratégies telles que :

  • Maladie grave à propriété partagée (split dollars)
  • Assurance partnership
  • Assurance diversification d’actifs
  • Assurance prêt levier
  • Assurance épargne retraite
  • Maximisation du patrimoine
  • Création de richesse
  • Don planifié
  • Rente adossée (dos à dos)
  • …

Comment déceler les opportunités d’une stratégie présentée, mais surtout ses dangers, sans devoir y investir des centaines d’heures de formation? Comment répondre à une telle demande lorsqu’on est incertain, sans pour autant refuser presque catégoriquement toute forme de stratégie présentée?

Un conseiller financier détenteur d’un permis en assurance peut vous appuyer dans vos démarches et vous offrir une analyse éthique, neutre et détaillée.

  • En vous informant
    • À titre général pour votre compréhension personnelle
    • Dans la mise en contexte d’un dossier précis nécessitant une consultation.
  • En vous accompagnant dans l’étude d’une stratégie particulière;
  • En reconnaissant et soulignant ses avantages et inconvénients;
  • En vous fournissant un rapport exhaustif, à la hauteur de vos engagements envers vos clients.

! Une plus-value indéniable pour votre pratique.

Lorsque bien arrimée à vos stratégies, l’assurance permet une utilisation qui va bien au-delà de son usage initial. Toutefois, pour en comprendre les rouages et les limites, il est primordial de bien s’entourer.

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Accompagnant les professionnels comptables depuis de nombreuses années, VIGILIS a développé un centre d’expertise octroyant des formations à la carte, des consultations téléphoniques, l’analyse de dossiers spécifiques et un service de validation de stratégies auprès d’un conseiller qualifié. Découvrez l’ensemble des services du centre d’expertise VIGILIS en cliquant ici. 

Classé sous :CPA

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